6个点一般纳税人怎么抵扣
6个点一般纳税人怎么抵扣
1、现代服务业如果是一般纳税人,计算销项税额的增值税税率为6%。
2、但是你购进货物,如果取得了增值税专用发票,可以按照发票注明的增值税额(一般都是按照17%税率计算的),凭票抵扣进项税额的。
特此回答!
假如销售为10000元,那么不含税价为:10000/1.06=9433.96
缴税:9433.96*0.06=566.04 6个点是增值税6%税率,是营改增新税制改革的“现代服务业”的征收税率。现代服务业的增值税纳税对象有:研究和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、签证咨询服务、广播影视服务。
几个点其实是说的增值税税率。有四个点,即4%,六个点是6%等等。如果你是小规模纳税人,对方购货单位是一般纳税人,对方若要增值税发票,则你方需要到税务局代开,只能开4%或6%的增值税发票。
可是对方一般纳税人是适用17%的税率,这样一来,对方只能抵扣4%或6%的进项税,而销项是17%,这样无形中加大了购入商品的成本。小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:应纳税额=销售额×征收率,小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。
只要取得进项发票合法,销售业务真实,就没有问题。比如信息技术服务,一般纳税人企业为客户进行软件维护,收取的服务费就应当开具税率为6%的增值税专用发票或普通发票,该企业为了经营办公而购置的计算机等设备,如果取得的17%的增值税专用发票,就可以按照抵扣联上注明的增值税额进行抵扣。
一般纳税人购买货物、劳务或服务,用于生产、经营、办公的,取得增值税专用发票,该增值税专用发票上注明的增值税额就是进项税额。一般纳税人销售货物、劳务或服务,应当按照销售额(不含税)和适用税率计算销项税额。应交增值税额=销项税额-进项税额。如果为负数,就是留抵税额,可以在下期继续抵扣。所以,本期应交增值税额=本期销项税额-本期进项税额-上期留抵税额。如果结果为负数,仍然是留抵税额,可以在下期继续抵扣。
只要确定专票方是增值税一般纳税人,那么索取到6%的专票,经认证后可以按票面上的税额全部抵扣,不存在只能抵扣3%进项税额的问题。
一般纳税人的税率是17个点,但是并不是按17%计税 的.因为一般纳税人涉及抵扣进项税额的情况.也就是说,即使开了一张金额10万的发票,税额1万7千,但并不要求你们交1万7千的增值税,因为你公司当月可能还有进项税额,如果你当月进项税额为2万,则你这个月一分也不用.所以,加多少点也是公司会计综合考虑本公司的进项税额来确定.当然加17个点就有点太保守了.因为你公司不可能一点进项没有的.
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