税金及附加本期金额公式
税金及附加本期金额公式
营业税金及附加一般以应交增值税和消费税为计税依据,一般的计算比例为: 城建税:应交增值税*5% 教育费附加:应交增值税*3% 地方教育费附加:应交增值税*2% 地方水利建设基金:应交增值税*1% 这是地税税种,可能会有地区差异性。
一、营业税及附加:综合税率为3.3%。
1、营业税税率3%。应交营业税=总收入*3% 2、城建税税率 (1)纳税人所在地在市区的,税率为7%; (2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%; (3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1% 。应交城建税(假如注册地在县城) =营业税*城建税税率 3、教育费附加税率3% 应交教育费附加=营业税*3% 4、地方教育费附加税率2% 应交地方教育费附加=营业税*2% 二、所得税 所得税的征收方式有两种:查账征收和核定征收。1、核定征收,按收入计算缴纳所得税。计算公式: 应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率 2、查帐征收,按利润计算缴纳所得税。计算公式: 应交所得税=利润总额*所得税税率 3、所得税税率: (1)一般企业所得税的税率为25%, (2)符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。(3)国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税
主营业务税金及附加一般是按你缴纳增值税的税额*7%为城建税,缴纳增值税的税额*3%为教育费附加如果你的征税范围是涉及营业税的,那么缴纳的城建税为营业税*7%,缴纳的教育费附加为营业税*3%
一、计算公式=当期缴纳的(营业税额+增值税+消费税)*城建税税率*教育费附加税率*地方教育费税率 二、营业税按照行业、类别的不同分别采用不同的比例税率,在2011年11月17日,财政部、国家税务总局正式公布营业税改征增值税试点方案: 交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业,税率为3%。 服务业、销售不动产、转让无形资产,税率为5%。 金融保险业税率为5%。 娱乐业执行5%~20%的幅度税率,具体适用的税率,由各省、自治区、直辖市人民政府根据当地的实际情况在税法规定的幅度内决定。 三、增值税一般纳税人适用的税率有:17%、13%、11%、6%、0%等。 四、城建税:市区:7%、县城和城镇:5%、其他地区:1%; 五、教育费附加:3%,税法规定惟一税率; 六、地方教育费附加:2%,税法规定惟一税率。
增值税=本月进项税额-本月销项税额地方税=增值税*0.02教育费附加=增值税*0.03城市维护建设费=增值税*0.05个人所得税=本月未税进项税额*0.009堤围费=本月未税进项税额*0.001计提税金是在应交税费核算:应交税金是每一个企业在一定的生产经营期内收入获得利润,都要依法向国家缴纳税金,交纳各种费和基金,这些应交各种税款,在未交付之前暂时留在企业,从而企业形成一种负债。这负债须视企业在一定期间的经营情况,到期未才能决定实际应交各项税款数额。
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