买保险真的可以避税吗

我最近参加了一个财富沙龙活动，沙龙上专家说遗产税即将在中国全面实施，遗产税的免征额为20万元，超过1000万元的遗产，将被征收50%的遗产税。我家的主要资产就是一套房产，10多年前买的，现在价值约900万元;还有150万元金融资产，并不算很富裕，这也要缴纳几百万元的遗产税?专家还说，可以通过购买人寿保险的方式来规避遗产税，请问买保险真的可以避税吗?

有关遗产税即将实施的说法已经传了很多年了，但至今并没有看到有关法律出台。网上所能查到的是2010年公布的《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》(以下简称《草案》)，可该暂行条例始终处于草案阶段，并没有暂行，这也是遗产税即将开征的信息源头。

根据《草案》，遗产税的免征额为20万元，被继承人拥有所有权，并且与配偶、子女或父母共同居住、不可分割、价值不超过50万元的住房，允许在应征税总额中扣除;超过50万元的住宅，只允许扣除50万元。按照《草案》的规定，你家的遗产税免征额应为70万元，超出的部分需要缴纳遗产税。具体要缴多少税呢?《草案》中只是说，遗产税依照本条例所附加的《遗产税五级超额累计税率表》计算征收。但《草案》并没有给出《五级超额累计税率表》，于是网上就出现了各种版本的《税率表》，有些甚至还不符合《草案》的规定。

不过对于遗产超过500万元和1000万元两档，各版本的《税率表》给出的税率和速算扣除数全一样，500万~1000万元的税率是40%，速算扣除数是75万元;1000万元以上的税率是50%，速算扣除数是175万元。你家现有的资产约1050万元，减掉70万元免征额，应纳税总额为980万元;税率要按40%计算，纳税额约322万元，这的确是一笔不小税款，甚至超过了你拥有的金融资产。

《草案》中也规定了，被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入遗产总额，这就是保险避税说法的源头吧。按照你的情况，至少要购买300万元以上保额的人寿保险，才能保证有足够的资金缴纳遗产税。300万元保额的人寿保险，每年至少支付数万元保费，会对你现在的生活产生很大的影响。

其实，我们不必对遗产税太过担忧，即使是此《草案》实施，也很难征收到遗产税。比如房产，儿女如果从父母手上将房产“买下”(可以不付购房款)，这样房子就不是遗产了，也就不用缴遗产税了，当然相关的交易费用是要支付的。未来如果打算出售该房产，因为是交易过户，可以按总价1%~2%缴纳个人所得税。如果是继承过户，再出售需要按总价的20%缴纳个人所得税，所以即使没有遗产税，人们也普遍选择交易过户来节税。至于金融资产部分，因为没有个人收入申报制度，税务部门又怎么知道继承人继承了多少资产呢?

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